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索 引 号:008766318/2018-00100 主题分类:财政\ 发布机构:审计局
发布日期:2018-10-11 文    号: 关 键 词:审计
 
南部县审计局2017年部门预算编制的说明

    一、基本职能及主要工作

 (一)部门主要职责

主要职能如下:

1.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。拟订全县地方性规范草案,负责本系统、本部门依法行政工 作,落实行政执法责任制,制定并组织实施全县审计 工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划、组织对全县重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金和国家、省、市和县重大政策措施执行情况 的审计和专项审计调查,对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。

2.负责对县级财政收支和 法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护国家财政经济次序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会 健康发展,对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任。

3.向县政府提出年 度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告,受县政府委托向县人大提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结 果报告,向县政府报告其他事项的审计和专项审计调查情况及结果,依法向社会公布审计结果,向县政府有关部门、乡(镇)人民政府和街道 办事处通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

(1).县级财政预算执行和其他财政收支,县直各部门(含所属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支。

(2).乡(镇)人民政府、街道办事处预算的执行情况、决算以及其他财政收支,县级财政转移支付资金。

(3).使用县级财政资金的事业单位及直属单位和社会团体的财务收支。

(4).县政府投资和以县政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算。

(5).县属国有企业和地方金融机构、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

(6).县政府部门以及其他单位首先政府及其他部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

(7).国际组织和外国政府在南部援助、贷款项目的财务收支。

(8).法律行政法规和地方性法规、政府规章规定应由县审计局审计的其他事项。

5.按规定对乡科级领导干部、县属国有及国有控股企业以及依法属县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.组织审计县政府或县政府部门驻外非经营性机构的财务收支,依法通过适当方式组织审计县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

10.负责上级审计机关同意安排或授权、委托的审计工作。

11.组织开展审计专业培训和区域交流活动,指导和推广信息技术在审计领域的应用,组织建设南部审计信息系统。

12.承办县政府交办的其他事项。

(二)2017年重点工作完成情况

2016年全年完成审计项目80个,完成率100%,完成目标任务113%,完成临时交办任务13项。审计核减政府投资结算造价超年度目标任务179%;提出审计整改意见和建议并被采纳32条次。

    二、部门决算单位构成

按照决算管理有关规定,部门决算编报内容包括本级和所属预算单位的全部收支情况。纳入2017年度部门决算编报范围的单位包括审计局本级单位,以及下属二级单位 2其中行政单位0个,参照公务员法管理的事业单位有南部县经济责任审计分局,其他事业单位有南部县政府投资审计中心)机构设置情况如下人秘股、财政审计股、行政事业审计股、社保金融审计股、固定资产投资审计股、法制综合股。

三、收入支出决算总体情况说明

(一)收入情况说明

2017年本年收入合计1107.58万元,其中:一般公共预算财政拨款收入1106.90 万元,占 99.94 %;政府性基金预算财政拨款收入0万元,占  0  %;国有资本经营预算财政拨款收入0万元,占0%;上级补助收入0万元,占0 %;事业收入0万元,占0%;经营收入0 万元,占 0 %;附属单位上缴收入 0万元,占 0%;其他收入0.68万元,占 0.06%。2017年收入合计比上年增加85 万元, 增加8.3%,主要原因为2017年政府投资审计审减投资额增多,投资审计费用增大。

(二)支出情况说明

2017年本年支出合计1312.10万元,其中:基本支出367.10万元,占27.98%;项目支出945万元,占 72.02%;上缴上级支出0万元,占0 %;经营支出0万元,占 0%;对附属单位补助支出0万元,占 0 %。2017年支出合计比上年增加67.43万元,增加5.42%,主要原因2017年政府投资审计审减投资额增多,投资审计费用增大。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

 2017年度财政拨款收入总计1106.90 万元,支出总计1312.10万元。与上年相比,财政拨款收、支总计均增加101.79万元、306.99万元,增加10.13 %、5.42%。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2017年度一般公共预算财政拨款本年支出1312.10  万元,占财政拨款本年支出合计的118.54 %,与上年相比,增加67.42 万元, 增加5.42%,主要原因2017年增加的主要原因是政府投资审计审减额增多,投资审计费用增大。

(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2017年一般公共预算财政拨款本年支出  1312.10 万元,主要用于以下方面:一般公共服务支出1276.18万元,占97.26%;社会保障和就业支出 10.46万元,占0.08%;住房保障支出 25.46万元,占 5.26%。

(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务201(类)08(款) 01(项):决算数为331.18万元,完成预算(指调整预算,下同) 91.10%,决算数小于预算数的主要原因是年末有部分奖金未支付。

2. 一般公共服务201(类) 08 (款)02(项):决算数为15万元,完成预算 100%。

一般公共服务201(类)08 (款) 04(项):决算数为 520万元,完成预算104%,决算数大于预算数的主要原因是用年初结转支付投资审计费用。

一般公共服务201(类) 08 (款)05(项):决算数为400万元,完成预算 100%。

一般公共服务201(类) 08 (款)99(项):决算数为15万元,完成预算 100%。

3. 教育(类)0(款)0(项):决算数为  0  万元,完成预算  0  %。

4. 社会保障和就业208(类) 05(款)01(项):决算数为 0.56万元,完成预算 100%。

社会保障和就业208(类) 05(款)05(项):决算数为9.90万元,完成预算 100%。  

5. 医疗卫生与计划生育(类)0(款)0(项):决算数为0元,完成预算0%。  

6.住房保障221(类)02(款)01(项):决算数为25.46万元,完成预算100%。  

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2017年度一般公共预算财政拨款基本支出366.42  万元,其中:

人员经费 330.09万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出。
  公用经费36.33万元,主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算为2.75 万元,完成预算91.67%。

本部门无因公出国(境)任务安排、无公务用车购置及运行维护费、无公务接待任务,“三公”经费财政拨款支出为0。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0 万元,占0 %;公务用车购置及运行维护费支出决算 0万元,占0%;公务接待费支出决算2.75万元,占91.67%。

1.因公出国(境)经费支出

2017年因公出国(境)费0万元。全年安排因公出国(境)团组0 次,出国(境)0 人次。

因公出国(境)支出决算比上年增加/减少 0万元,增长/下降 0 %。

2017年无因公出国(境)任务安排,无出国(境)团组人次,无因公出国(境)费拨款支出。)

2.公务用车购置及运行维护费支出

2017年公务用车购置及运行维护费0万元,其中:

公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆,其中:轿车0辆、金额0万元,越野车0辆、金额    0万元,载客汽车0辆、金额0万元。

2017年没有更新购置公务用车,无公务用车购置费支出。截至2017年12月底,单位共有公务用车0辆,其中:轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0 辆。

公务用车运行维护费支出0万元。主要用于到省、市开会、联系工作,到乡镇检查指导工作、扶贫工作检查等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

公务用车购置及运行维护费支出决算比上年减少 0万元,下降 0%。

3.公务接待费支出

2017年公务接待费 2.75万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待30批次255人次(不包括陪同人员),共计支出2.75万元,具体内容包括:上级审计机关来南部检查、指导审计业务及开展审计业务的接待费用、兄弟审计机关来南部业务交流、学习及开展审计业务的接待费用。

公务接待费支出决算比上年增加0.33万元,下降    13.64%。主要原因是接待标准不变的情况下,来客增多。

八、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门没有政府性基金拨款收入,也没有使用政府性基金安排的支出。

九、国有资本经营预算拨款收支决算情况说明

本部门没有国有资本经营预算拨款收入,也没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

十、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

南部县审计局2016年使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中,履行一般行政管理职能、维持机关日常运转而开支的机关运行经费合计366.42万元。

(二)政府采购支出情况

2017年度,本部门政府采购支出总额820.14万元,其中:政府采购货物支出1.25万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出 818.89万元。

(三)国有资产占有使用情况

本部门2017年末占有使用的国有资产中没有车辆;无单价50万元以上通用设备,无单价100万元以上专用设备,全部为电脑、打印机、…等日常办公设备。

(四)预算绩效情况

按照预算绩效管理要求,本部门2017年一般公共预算项目支出未纳入绩效目标管理,共编制绩效目标0个,涉及财政资金0万元,覆盖率达到0%。

十一、名词解释

1.财政拨款收入:指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

6.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

8.年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务201(类)31(款)01(项):指行政运行。

一般公共服务201(类)31(款)05(项):指专项业务

一般公共服务201(类)31(款)99(项):指其他党委办公厅(室)及相关机构事务支出

13.社会保障和就业208(类)08(款)01(项):指死亡抚恤。

14.住房保障支出221(类)02(款)01(项):指住房公积金。

……

16.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务所必需的开支,包括人员经费和日常公用经费两部分。

17.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

19.“三公”经费:纳入财政预决算管理的“三公”经费,是指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

20.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件:南部县审计局2017年度部门决算表

 点这里下载:THYt3ojGqJ_626938.doc

点这里下载:KP76s1NJVB_568239.xls

 

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